報關業違反第十七條第二項、第三項、第十九條、第二十四條第一項及第三項、第二十四條之一、第二十七條規定者，由海關依關稅法第八十四條第一項規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下之報關業務或廢止其報關業務證照。
…口人名義申報、偽造、變造委任書、詐欺或其他不法情事者，由海關依關稅法第八十四條第一項規定，予以警告或處新臺幣一萬元以上三萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下之報關業務或廢止其報關業務證照。 報關業僱用之員工利用執行業務機會而有前項不法情事，報關業應依第二十四條之一規定對其行為負全部責任，並由海關依前項規定論處。但報關業選任…
…受處分未逾三年者，應不予核准登記。已登記者，應予撤銷，並自撤銷之日起失其效力。 前項所稱違反相關關務法規，情節重大，受處分未逾三年者，指於申請登記日起溯算三年期間有私運紀錄；或因虛報貨物進、出口等違規情事，致所漏關稅稅額、溢沖退稅額或定額罰鍰單計或合計逾新臺幣五十萬元，或沒入貨物價值單計或合計逾新臺幣一百萬元者。但違章情事經查係因相關業者作業疏失所致者，免予採計。
…，其所進口自用及出口自製之整裝貨櫃貨物，得申報船邊免驗提櫃、裝船： 一、成立五年以上。 二、具經濟部國際貿易署核准進出口廠商資格，且最近三年每年進出口實績總額達五百萬美元以上。 三、最近三年無違規情事。 四、使用防止冒用優良廠商報關查對系統。 五、以連線方式報關。 六、委託報關時，應以長期委任方式為之，且委託之報關業者應符合報關業設置管理辦法第三十三條規定。 安全認證優質企業進、出口…
集散站業者違反第七條第十款至第十五款、第八條、第十條之一第一項或第十四條第三項及第四項規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三十萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨櫃及貨物或廢止其登記。
…第五項、第十六條或第二十一條第一款至第四款、第六款規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三十萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨櫃及貨物或廢止其登記。 集散站業者有前項情事致存站貨櫃（物）因非法提運、遺失、遭竊或其他原因而短少者，由海關依關稅法第八十六條規定，處新臺幣三萬元以上一百萬元以下…
…者違反第七條第一款及第八款、第七條之一或第七條之二規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣一萬元以上一百萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨櫃及貨物或廢止其登記。 集散站業者有前項情事致存站貨櫃（物）因非法提運、遺失、遭竊或其他原因而短少者，由海關依關稅法第八十六條規定，處新臺幣三萬元以上三百萬元以下…
集散站業者違反第七條第一款、第八款或第七條之二規定，且因故意或重大過失涉有私運情事者，屬違規情節重大，海關應依關稅法第八十六條規定，停止六個月以下進儲貨櫃及貨物或廢止其登記。
貨棧業者違反第十九條第三項、第四項之簽證出口貨物退關報告單義務、第二十二條、第二十四條或第二十五條第二項規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三十萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨物或廢止其登記。
…置及明顯標示義務、第二十條、第二十一條或第二十三條規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三十萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨物或廢止其登記。 貨棧業者有前項情事致存棧貨物因非法提運、遺失、遭竊或其他原因而短少者，由海關依關稅法第八十六條規定，處新臺幣三萬元以上一百萬元以下罰鍰，並得命其…
…條第一項、第十九條第二項、第五項或第二十五條第一項規定者，由海關依關稅法第八十六條規定，予以警告或處新臺幣一萬元以上一百萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下進儲貨物或廢止其登記。 貨棧業者有前項情事致存棧貨物因非法提運、遺失、遭竊或其他原因而短少者，由海關依關稅法第八十六條規定，處新臺幣三萬元以上三百萬元以下罰鍰，並得命其…
貨棧業者違反第十三條之二、第十八條第一項、第十九條第二項、第五項或第二十五條第一項規定，且因故意或重大過失涉有私運情事者，屬違規情節重大，海關應依關稅法第八十六條規定，停止六個月以下進儲貨物或廢止其登記。
…工作改進方案，經審查或試行具有價值或成效。 四、拒受賄賂並勇於檢舉，因而查獲走私漏稅案件達一定基準，或其他不法情事事實確定。 五、協助第五條第三款至第五款人員達成任務，著有勞績。 六、舉發關務違規事件，涉案關員經核定記過以上懲處。 七、依法執行職務，本人遭受傷害，公益因而得以維護。 八、查獲重大走私或漏稅案件，達一定基準，事實確定。 九、執行防止逃漏稅捐工作，具有成效，有具體事實。 …
…自主管理事項或所屬專責人員未依第十一條規定向海關報告，由海關依關稅法第八十六條之一規定，予以警告或處新臺幣六千元以上三十萬元以下罰鍰，並得命其限期改正；屆期未改正者，按次處罰；處罰三次仍未完成改正或違規情節重大者，得停止六個月以下部分或全部自主管理事項。 實施自主管理業者有前項違規情節，且因故意或重大過失涉有私運情事者，屬違規情節重大，海關應依關稅法第八十六條之一規定，停止六個月以下部分或全部自…
…年年終決算稅後盈餘佔淨值之比率，達百分之八以上者 。 三、申請發行前一年年終決算逾期放款及催收款之總額佔授信總額之比率 ，在百分之二‧五以下者。 四、最近一年內業務經營無重大違規者。 前項第一款所稱主要負債指存款及借入款，並包括已發行未到期之金融債 券。 發行金融債券之目的，係為執行政府指定之特定任務者，得不受第一項第 一款、第二款及第三款規定之限制。
農會信用部具有下列條件，經提農會理事會決議通過，檢附會議紀錄及最近三年決算報表，層報財政部核准者，得辦理非會員存款業務： 一、農會無累積虧損，且信用部最近三年均有盈餘者。 二、經營管理健全，無違規事項者。 農會信用部辦理非會員存款之額度，不得超過農會上年度決算淨值之十倍。 前項非會員存款係指會員本人及其同戶家屬以外之存款。 合併後之農會，經專案報經財政部核准者，得辦理非會員存款業務，不…
漁會信用部具有下列條件，經提漁會理事會決議通過，檢附會議紀錄及最近三年決算報表，層報財政部核准者，得辦理非會員存款業務： 一、漁會無累積虧損，且信用部最近三年均有盈餘者。 二、經營管理健全，無違規事項者。 漁會信用部辦理非會員存款之額度，不得超過漁會上年度決算淨值之十倍。 非會員存款係指會員本人以外之存款。 合併後之漁會，經專案報經財政部核准者，得辦理非會員存款業務，不受第一項各款條件…
外國銀行具備左列條件者，得申請許可設立分行： 一、最近五年內無重大違規或不良紀錄。 二、申請前一年於全世界銀行資本或資產排名居前五百名以內或前三曆年 度與中華民國銀行及主要企業往來總額在十億美元以上，其中中、長 期授信總額達一億八千萬美元。 三…
外國銀行具備左列條件者，得申請許可設立代表人辦事處： 一、最近三年內無重大違規或不良紀錄。 二、申請前一年於全世界銀行資本或資產排名居前一千名以內或前三曆年 度與中華民國銀行及主要企業往來總額在三億美元以上。 三、信用卓著及財務健全，並經母國金融主管機關同意前來我國設立代表 人辦事處。 同一外國銀行設立代表人辦事處，以一家為限。
外國銀行經許可辦理業務後，如有原申請辦理業務所作之聲明不實，或辦 理業務有重大違規之情事者，財政部得令其停止辦理一部或全部業務。